Deze vragenlijst is op 2020-01-28 gepublished door abc
Deze post is als laatst in oktober 2020 aangepast. De aanpassing was een belangrijke verbetering op de manier waarop je omzetbelasting berekent. In het kort: Gebruik de btw-formule (totaalbedrag / 121) x 21 om je omzetbelasting te berekenen. Je kunt niet zomaar 21% van de totaalbedragen nemen die je in een periode op je rekening hebt ontvangen.
Hieronder een lijst met vragen die je zou kunnen hebben over omzetbelasting voor freelance riders:
Er zijn twee belastingen waar je rekening mee moet houden:
We hebben het in deze post over de aangifte omzetbelasting.
Voor een QA over de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting, zie andere bronnen.
Als freelance bezorger heb je een btw-id nummer nodig om omzetbelasting te kunnen betalen. Dit nummer moet je aanvragen bij de Belastingdienst. Zodra je dit nummer hebt, kun je inloggen op de zakelijke site van de Belastingdienst.
Gebruik dit formulier om een btw-id aanvraagformulier te downloaden. Print het formulier uit, vul het in en stuur het op naar de Belastingdienst.
Het adres om het ingevulde formulier naartoe te sturen is:
Belastingdienst, Postbus 2891, 6401 DJ Heerlen
Je moet dit zelf doen. Houd zowel voor jezelf als voor de Belastingdienst een goede administratie bij.
Als je het bijhouden van een administratie lastig vindt, kun je overwegen om apps te gebruiken die dit automatisch voor je doen.
Let op:
Als je je aanmeldt voor de kleineondernemersregeling van 2020, hoef je geen btw meer in rekening te brengen en betaal je dus geen 21% omzetbelasting. Maar je ontvangt ook 21% minder voor je opdrachten en je kunt de btw over werkgerelateerde uitgaven niet als voorbelasting aftrekken. Dit betekent dat je minder verdient. Als je slechts een paar uurtjes per week werkt, kan de regeling interessant zijn. Werk je meer dan 5 uur per week, dan is het beter om niet voor de kleineondernemersregeling te kiezen en een degelijke administratie bij te houden zodat je de btw van je zakelijke uitgaven als voorbelasting kunt verrekenen.
Ja. Een app-abonnement om je administratie bij te houden kost meestal tussen de €5 en €10 per maand. Deze apps helpen je bij het overzichtelijk registreren van je inkomsten en uitgaven en ondersteunen je bij het correct en volledig indienen van je belastingaangifte. Het kan lonend zijn om er een paar uit te proberen voordat je er één kiest.
Log in op de zakelijke site van de Belastingdienst.
Screenshot 1:
Een tabel met alle inkomsten voor een driemaandelijkse periode.
Tel eerst al je inkomsten op die je hebt ontvangen van bijvoorbeeld Uber Eats en Deliveroo in de betreffende periode. Dit totaalbedrag is je omzet. Hiervan is 21% de omzetbelasting.
Screenshot 2: Let op: veel velden kun je leeg laten omdat ze niet van toepassing zijn voor freelance delivery.
Screenshot 3: Het veld voor voorbelasting is wel relevant. (Let op: de kleineondernemersregeling zoals vermeld in oudere instructies is sinds 2020 niet meer van toepassing.)
Voorbelasting is de btw die je betaalt over werkgerelateerde uitgaven. Zoek deze bedragen op je bonnetjes en tel ze bij elkaar op. Het veld "vermindering volgens de kleineondernemersregeling" bestaat sinds 2020 niet meer en mag dus leeg blijven.
Screenshot 4: Bereken je voorbelasting door de btw van alle werkgerelateerde uitgaven op te tellen.
Van de aangifte zijn drie velden relevant:
Onderteken en stuur je aangifte op.
Het lage tarief is niet van toepassing op freelance delivery. Gebruik altijd het standaard hoge tarief in je omzetbelastingaangiften, namelijk 21%.
Je ontvangt facturen van platforms zoals Uber Eats en Deliveroo waarop precies staat wat je hebt verdiend. De bedragen op deze facturen zijn inclusief btw, maar je omzet is exclusief btw. Let dus op!
Om je omzet correct te berekenen, moet je het btw-gedeelte van de bedragen eraf halen. Anders betaal je teveel.
Bereken de omzetbelasting door de totaalbedragen die op je rekening zijn gestort te delen door 121 en vervolgens te vermenigvuldigen met 21. Het klinkt vreemd, maar deze formule voorkomt dat je teveel btw betaalt.
Je kunt niet zomaar 21% nemen, want in de ontvangen bedragen zit al btw. Bijvoorbeeld:
€100 / 121 ≈ 0,830,83 x 21 ≈ €17,35 omzetbelasting.Dit voorkomt dat je btw over btw betaalt.
Attentie: Eerder werd gezegd dat je direct 21% van de totaalbedragen kon nemen, maar dat klopt niet. Gebruik de formule zoals hierboven beschreven.
(Let op: in een eerdere versie werd de formule ook wel als(totaalbedrag / 212) x 21vermeld, maar de correcte methode is via delen door 121 en vermenigvuldigen met 21.)
Nee, fooien hoeven niet meegeteld te worden bij het berekenen van je omzet.
Niks – laat dit veld leeg.
Voorbelasting is het bedrag waarmee je je aangifte omzetbelasting mag verminderen. Het betreft de btw die je hebt betaald over werkgerelateerde uitgaven.
Voor meer informatie kun je elders op zoek gaan naar uitleg over voorbelasting.
Tel de btw-bedragen op van al je werkgerelateerde uitgaven. Dit geeft je de voorbelasting die je kunt aftrekken van je verschuldigde omzetbelasting.
Let op: Gebruik altijd de btw-formule
(omzet / 121) x 21om te bepalen wat je werkelijk aan btw verschuldigd bent. Je kunt niet zomaar 21% gebruiken, want dat leidt tot een te hoge btw-afdracht.
De btw die je betaalt over deze uitgaven kun je optellen bij je voorbelasting, waardoor je de verschuldigde omzetbelasting verlaagt.
Ja. Als je tweedehands werkgerelateerde spullen koopt (bijvoorbeeld via een marktplaats), vraag dan om een bonnetje met vermelding van de voorletters, naam en handtekening van de verkoper voor je administratie.
Ja, maar alleen het btw-gedeelte van deze kosten. Maak foto’s van de bonnetjes waarop het btw-bedrag vermeld staat, en houd je uitgaven goed bij.
Denk altijd na over welke kosten je wel en niet als werkgerelateerde uitgaven kunt gebruiken.
Je mag het btw-gedeelte van je werkgerelateerde reiskosten als voorbelasting gebruiken. Bewaar de bonnetjes goed (bij voorkeur als foto’s op je telefoon).
De kilometervergoeding is een standaardtarief dat je mag gebruiken om je zakelijke reiskosten te berekenen. Vermenigvuldig het aantal zakelijke kilometers met €0,19 per kilometer.
Maar let op! Deze kilometervergoeding geldt alleen als aftrekpost voor de jaarlijkse inkomstenbelasting en is niet toepasbaar als voorbelasting bij je driemaandelijkse omzetbelastingaangifte.
Attentie: Eerder werd ten onrechte gesuggereerd dat de €0,19 per kilometer als voorbelasting kon worden gebruikt. Dit is niet correct.
Alle btw die je betaalt over kosten die je maakt voor zaken als app-abonnementen, administratie, reizen, internet, werkkleding en bezorgspullen mag je als voorbelasting gebruiken. Zorg ervoor dat je de bonnetjes bewaart waarop de btw duidelijk vermeld staat.
Ja, aangezien je internetabonnement deels voor je werkzaamheden wordt gebruikt. Omdat je het abonnement ook privé gebruikt, mag je slechts een deel (bijvoorbeeld 50% of 75%) als voorbelasting toepassen. Bepaal voor jezelf hoeveel je internetverbinding zakelijk wordt gebruikt.
De kleineondernemersregeling van 2019 was een gunstige regeling voor ondernemers met een kleine omzet om de omzetbelasting te verminderen. Let op: de regeling voor 2020 is anders en minder gunstig voor freelance riders. Eigenlijk is de kleineondernemersregeling inmiddels afgeschaft.
De kleineondernemersregeling van 2020 biedt een ontheffing van administratieve verplichtingen. Hoewel je hiermee geen driemaandelijkse omzetbelastingaangifte hoeft in te dienen, ontvang je ook 21% minder voor je opdrachten en mag je geen voorbelasting meer berekenen. Dit maakt de regeling ongunstig voor freelance riders.
Het is verwarrend dat de regeling van 2020 dezelfde naam draagt als die van 2019, terwijl ze inhoudelijk van elkaar verschillen. Bovendien was er al een regeling, namelijk de ontheffing administratieve verplichtingen van vóór 2020, die inhoudelijk overeenkomt met de regeling van 2020.
Nee. Zorg in plaats daarvan voor een goede administratie, zodat je optimaal gebruik kunt maken van de voorbelasting om je omzetbelasting te verlagen. Dit helpt je om meer te verdienen, ook al vergt het wel meer werk.
Note: Freelance delivery vereist investeringen in spullen en apps. Voorbelasting is essentieel om je kosten zo laag mogelijk te houden.
Gebruik deze mappen om elke drie maanden de btw van al je bonnetjes op te tellen. De btw van online facturen hoef je niet te fotograferen, omdat je deze meestal in je e-mail terugvindt – maar neem ze wel mee in je optelling.
Let op: Bewaar deze mappen zorgvuldig. Je hebt ze nodig om je bonnetjes aan de Belastingdienst te kunnen tonen indien nodig.
Als je iets vergeet of later ontdekt dat je minder omzetbelasting had hoeven betalen, kun je je aangifte altijd aanpassen via dezelfde zakelijke site van de Belastingdienst waar je de oorspronkelijke aangifte hebt ingediend.
Komt er later naar voren dat je je aangifte verkeerd hebt ingevuld, dan kun je deze corrigeren via de zakelijke site van de Belastingdienst.
Omdat je nauwkeurig moet bijhouden wat je uitgeeft en wat je verdient – en wanneer. Hoe vaker je de aangifte omzetbelasting doet, hoe makkelijker het wordt. Bovendien helpt het je om bewuster na te denken over je uitgaven en het effect daarvan op je freelance delivery business.
Stel jezelf altijd de vraag: kan ik dit gebruiken als voorbelasting?
Succes en kijk uit voor de auto's!
